Dirigido:
Gerentes, coordinadores y analistas y profesionales del área administrativa, contable y/o tributaria, interesados en optimizar procesos y garantizar decisiones tributarias acertadas, alineadas con los principios de legalidad, eficiencia y transparencia que rigen la gestión.
Objetivo:
Fortalecer las competencias tributarias del equipo contable y administrativo, mediante una formación teórico-práctica centrada en el manejo operativo del ISLR y el IVA, conforme a la normativa venezolana vigente.
Contenido Programático:
Diagnóstico inicial y análisis FODA tributario
- Elaboración de un FODA individual (puesto de trabajo) y colectivo (empresa).
- Identificación de vacíos de comunicación y coordinación en la gestión de retenciones.
- ¿Cómo impactan los errores de coordinación en el cumplimiento tributario?
- Propuesta preliminar de mejoras en flujos de información y planificación fiscal.
Retenciones de IVA: marco normativo y práctica aplicada
- Sujetos obligados a retener y sujetos pasivos.
- Base imponible y alícuotas aplicables.
- Procedimiento de cálculo de la retención.
- Registro en libros de compras y ventas.
- Casos prácticos
Retenciones de ISLR: marco normativo y práctica aplicada
- Sujetos obligados a retener y tipos de enriquecimiento sujetos a retención.
- Tablas de retención según tipo de pago (honorarios, servicios, alquileres, dividendos).
- Procedimiento de cálculo y porcentajes aplicables.
- Declaración y enteramiento de las retenciones.
- Casos prácticos
Deberes formales y gestión documental
- Comprobantes de retención:
- Formato obligatorio, datos mínimos exigidos, numeración y resguardo.
- Plazos de entrega: al proveedor, al SENIAT y en registros internos.
- Declaraciones electrónicas: Uso del portal SENIAT, carga de comprobantes y validación.
- Sanciones por incumplimiento: Multas, cierres temporales y efectos en la deducibilidad de gastos.
- Taller práctico
Cierre estratégico y plan de acción
- Revisión de errores comunes en la práctica empresarial.
- Diseño de un plan fiscal interno: calendario de retenciones, responsables y controles.
- Recomendaciones para fortalecer la cultura tributaria organizacional.
- Sesión de preguntas y resolución de casos planteados por los participantes.
Duración: 8 horas
