Dirigido:
Gerentes, coordinadores y analistas y profesionales del área administrativa, contable y/o tributaria, interesados en optimizar procesos y garantizar decisiones tributarias acertadas, alineadas con los principios de legalidad, eficiencia y transparencia que rigen la gestión.
Objetivo:
Gerentes, coordinadores y analistas y profesionales del área administrativa, contable y/o tributaria, interesados en optimizar procesos y garantizar decisiones tributarias acertadas, alineadas con los principios de legalidad, eficiencia y transparencia que rigen la gestión.
Contenido Programático:
Diagnóstico Inicial Y Análisis Foda Tributario
- Elaboración de un FODA individual (puesto de trabajo) y colectivo (empresa).
- Identificación de vacíos de comunicación y coordinación en la gestión de retenciones.
- ¿Cómo impactan los errores de coordinación en el cumplimiento tributario?
- Propuesta preliminar de mejoras en flujos de información y planificación fiscal.
Retenciones De Iva E Islr: Marco Normativo Y Práctica Aplicada
- Sujetos obligados a retener y sujetos pasivos, base imponible y alícuotas aplicables.
- Retenciones aplicables en servicios, facturas y notas de débito/crédito.
- Normativas vigentes y sanciones por incumplimiento.
- ¿Cuándo aplicar retención? ¿A quiénes? ¿Qué porcentaje?
Aplicación Práctica Y Simulación
- Cálculo de retenciones: proveedores ordinarios y especiales.
- Registro contable: libros de compras/ventas, conciliación fiscal.
- Simulación de comprobantes: formato, numeración, entrega.
- Casos de indexación, errores en declaraciones y correcciones.
- Taller: elaboración de comprobantes y cronograma de entrega.
Retenciones De Islr E Iva: Aplicación Práctica Y Control Interno
Retenciones de ISLR
- Sujetos obligados a retener: personas naturales y jurídicas.
- Determinación de la base imponible y aplicación de porcentajes según tipo de proveedor.
- Casos especiales: servicios profesionales, honorarios, arrendamientos, comisiones.
- Elaboración del comprobante de retención de ISLR: estructura, numeración, entrega.
- Registro contable y conciliación con libros auxiliares.
- Dinámica: simulación de retención a distintos tipos de proveedores.
Retenciones De Islr E Iva: Aplicación Práctica Y Control Interno (Continuación)
Retenciones de IVA
- Sujetos pasivos especiales y ordinarios: ¿quién retiene y cuándo?
- Determinación de la base imponible y aplicación de alícuotas.
- Casos frecuentes: notas de débito, pagos parciales, facturas con descuentos.
- Elaboración del comprobante de retención de IVA: formato, requisitos, cronograma de entrega.
- Registro contable y conciliación con libro de compras.
- Dinámica: mesa de trabajo para detectar errores comunes y proponer soluciones.
Actividad integradora
- Reto grupal: “Detecta el error” (análisis de comprobantes con fallas reales).
- Construcción colaborativa de una guía interna de buenas prácticas en retenciones.
- Cronograma de entrega de comprobantes y coordinación entre áreas (cuentas por pagar, auditoría, administración).
Mesa De Inquietudes Y Resolución Colaborativa
- Preguntas frecuentes: notas de débito con IVA, indexación, talonarios, pagos parciales.
- Dinámica grupal: “Tributando con criterio” (resolución de casos reales).
- Construcción de guía interna de buenas prácticas tributarias.
Duración: 16 horas
