TRIBUTACION APLICADA: DOMINIO PRÁCTICO DEL ISLR E IVA

Dirigido:

Gerentes, coordinadores y analistas y profesionales del área administrativa, contable y/o tributaria, interesados en optimizar procesos y garantizar decisiones tributarias acertadas, alineadas con los principios de legalidad, eficiencia y transparencia que rigen la gestión.

Objetivo:

Fortalecer las competencias tributarias del equipo contable y administrativo, mediante una formación teórico-práctica centrada en el manejo operativo del ISLR y el IVA, conforme a la normativa venezolana vigente.

Contenido Programático:

Diagnóstico inicial y análisis FODA tributario

• Elaboración de un FODA individual (puesto de trabajo) y colectivo (empresa).
• Identificación de vacíos de comunicación y coordinación en la gestión de retenciones.
• ¿Cómo impactan los errores de coordinación en el cumplimiento tributario?
• Propuesta preliminar de mejoras en flujos de información y planificación fiscal.

Retenciones de IVA: marco normativo y práctica aplicada

• Sujetos obligados a retener y sujetos pasivos.
• Base imponible y alícuotas aplicables.
• Procedimiento de cálculo de la retención.
• Registro en libros de compras y ventas.
• Casos prácticos

Retenciones de ISLR: marco normativo y práctica aplicada

• Sujetos obligados a retener y tipos de enriquecimiento sujetos a retención.
• Tablas de retención según tipo de pago (honorarios, servicios, alquileres, dividendos).
• Procedimiento de cálculo y porcentajes aplicables.
• Declaración y enteramiento de las retenciones.
• Casos prácticos

Deberes formales y gestión documental

• Comprobantes de retención:
• Formato obligatorio, datos mínimos exigidos, numeración y resguardo.
• Plazos de entrega: al proveedor, al SENIAT y en registros internos.
• Declaraciones electrónicas: Uso del portal SENIAT, carga de comprobantes y validación.
• Sanciones por incumplimiento: Multas, cierres temporales y efectos en la deducibilidad de gastos.
• Taller práctico

Cierre estratégico y plan de acción

• Revisión de errores comunes en la práctica empresarial.
• Diseño de un plan fiscal interno: calendario de retenciones, responsables y controles.
• Recomendaciones para fortalecer la cultura tributaria organizacional.
• Sesión de preguntas y resolución de casos planteados por los participantes.

Duración: 8 horas